KiwiSaver是一种投资,可能有投资回报。不管回报的大小,投资者必须缴税。就像存钱在银行里,有利息收入时,存款者要缴税一样。
令投资者高兴的是缴税的事不用自己操作,由供应商(银行、投资公司等)帮助投资者计算税额,然后交到税局。投资者只要告诉供应商他的正确税率,其他的就不用操心了。
那么如何确定正确的税率?这个估计投资者会感到棘手,因为所知甚少,甚至一点也不了解。笔者曾经就此写了一篇文章“PIE税率”,帮助读者了解这种税率。
K iwiSave r 的税率名称是PIR (Prescribed Investor Rates),按照投资者过去两年的收入确定。请记住:不是现在的收入,是过去的。并且在过去两年中,收入最低的那年。税率分为三等:10.5%、17.5%和28%,见下表: 投资者先算算自己的应纳税收入是多少,包括工资、银行存款利息收入,然后加上基金的投资回报。目前,KiwiSaver的投资金额比较低,投资回报也相应较低,所以,在计算收入时,应纳税收入基本上就确定了投资者的PIR。
请读者朋友们记住:确定PIR,并通知供应商,尤其每年的更新,都是投资者的事情。不是税局的事,也不是供应商的事,而是投资者要亲历亲为的事。加入时的税率是哪个?以后每年的税率有何变化?都是投资者必须自己确定,并通知供应商,后者每年都提醒每一位投资者:是否需要更新PIR?
那么,如果PIR不正确,后果怎样?
税局明确指出:如果投资者的税率低于正确的PIR,那么投资者必须补税。如果投资者的税率高于正确的PIR,那么没有退税。(http://www.ird.govt.nz/toii/pie/individuals/how-tax/pie-investors-individualreturn.html)
税局深知纳税人的心态:尽量避税,甚至逃税,故而“必须补税”或者“不得退税”。令人想起老鼠与猫,一个拼命逃,一个拚命追。投资者深諳此道后,应该有对策了:该缴的缴,不该缴的不缴。
总之,KiwiSaver是一种投资,可能有投资回报。投资者自己确定税率,并且每年确定是否需要更新。如果需要,及时通知供应商。
(註:因编排问题,上期本文中表格有误,故再次刊登)
本文只是一般资讯,并不构成投资理财建议。
作者Tina陈惠蓉
新西兰政府特许投资理财顾问
电话:021-882 778
邮箱:tc@tinachen.co.nz
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